Pensioen
Pensioen
Ook bij een ondernemer komt er een moment wanneer het “grote genieten” begint. De onderneming wordt dan overgedragen aan de opvolger en vanaf dat moment valt het inkomen weg van uw onderneming. Maar hoe wordt uw pensioen gefinancierd?
Verkoopwaarde van de onderneming
Voor een bepaald aantal ondernemers is de verkoopwaarde van een vast onderdeel van het pensioen: voorraden, panden en debiteuren kunnen een verkoopwaarde hebben. Het is ook voorhand te zeggen hoe groot de waarde is.
Het hangt echter echt af van de verkoop. Evenwel kan de verkoopwaarde van de onderneming een groot onderdeel uitmaken pensioenkapitaal die nodig is.
FOR
De overheid heeft een aantal jaren geleden voor de (IB-)ondernemer de FOR (fiscaal Oudedags Reserve) in geroepen. Daarmee wordt bedoeld een fiscale gelegenheid om een deel van de winst te reserveren op een “oude dag”. Dat is een fantastische mogelijkheid om pensioenvermogen op te bouwen, en het scheelt ook meteen inkomstenbelasting.
Jammer genoeg leren ze in de praktijk dat de meeste ondernemers hun FOR niet reserveren en meestal wordt de belastingvoordeel daarvan dan ook in hun eigen onderneming belegd. Het tweede nadeel is dat het via de FOR opstellen van “oudedags vermogen” begrensd wordt door de hoogte van het ondernemingsvermogen. Jammer genoeg is het zo dat als je niet een “rijke” onderneming hebt dat je niet echt goed mee kan doen aan de FOR.
Lijfrenteverzekering / pensioenverzekering
Er is natuurlijk een mogelijkheid om u van uw oudedagsinkomen te verzekeren. Dit is ook een veel gebruikte mogelijkheid, omdat het de meeste zekerheid geeft.
De lijfrente- en pensioenverzekering zijn gebaseerd op een overeenkomst tussen u en de verzekeraar, waarbij u iedere jaar een bepaald bedrag inlegt waarmee de verzekeraar daar tegenover uw pensioenuitkering verzekert.
Deze inleg is gewoonlijk fiscaal aftrekbaar, terwijl er strakke regels voor gelden. Des te hoger de jaarlijkse inleg, de te meer oudedagsinkomen.